• Язык
   

 

Кредитная работа в банке: методология и учет

ISBN: 978-5-406-01801-9

Москва: КНОРУС, ЦИПСиР, 2012

Объем (стр):134

 

Постраничный просмотр для данной книги Вам недоступен.

Аннотация

Рассматриваются как теоретические основы процесса кредитования в коммерческом банке, так и практические подходы к его организации. Освещаются проблемы, связанные с возникающими при кредитовании рисками, и предлагаются варианты их решения. Анализируются сложные вопросы, связанные с формированием резервов на возможные потери по ссудам, приводятся образцы внутрибанковских нормативных документов.
Для специалистов и руководителей кредитных организаций, студентов экономических вузов, а также клиентов банков и всех, кто интересуется данной тематикой.

Содержание

От автора 8
Глава 1. История вопроса 9
Суть кредитования. Ссудный капитал 9
Зарождение и развитие кредитных отношений. Ростовщический капитал 9
Эволюция кредитной системы России 13
Глава 2. Фундаментальные основы кредитования 22
Нормативное регулирование 23
Кредит как экономическая категория 24
Классификация кредитов 27
Принципы кредитования 27
Внутрибанковские нормативные документы 29
Особенности предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств 30
Кредитная политика банка 32
Глава 4. Процедура выдачи кредитов 44
Глава 5. Особенности документального оформления кредитных операций 56
Глава 6. Особенности кредитования различных групп заемщиков 61
Кредитование юридических лиц 61
Кредитование физических лиц 65
Кредитование индивидуальных предпринимателей 70
Межбанковское кредитование 71
Глава 7. Бухгалтерский учет кредитных операций 73
Счета бухгалтерского учета 73
Порядок признания процентных доходов по кредитным операциям 77
Порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций юридических лиц 79
Глава 8. Резервы на возможные потери по ссудам. Общие принципы оценки риска 91
Нормативное регулирование 92
Глава 9.Резервы на возможные потери по ссудам. Организационные аспекты 105
Распределение обязанностей между структурными подразделениями 105
Общий порядок оценки кредитного риска 109
Источники информации о рисках заемщика 112
Периодичность осуществления оценки кредитного риска и регулирования резервов 117
Документооборот 118
Контроль за правильностью оценки кредитного риска и определения размера резерва 119
Глава 10. Резервы на возможные потери по ссудам. Оценка финансового положения заемщика 122
Методики оценки финансового положения заемщиков 122
Что такое хорошо и что такое плохо 123
Особый подход 124
В поисках компромисса 125
Скрытая угроза 131
Исходные данные 132
Метод исключения 132
Глава 11. Резервы на возможные потери по ссудам. Оценка качества обслуживания долга 138
Категории качества обслуживания долга 138
Реструктурированные ссуды 144
Качество обслуживания долга в форме профессионального суждения 147
Особый порядок принятия решения о признании обслуживания долга хорошим 150
Глава 12. Резервы на возможные потери по ссудам. Определение категории качества ссуды 152
Основной принцип определения категории качества ссуды 152
Иные существенные факторы 153
Учет обеспечения по ссуде при определении категории качества 156
Глава 13. Резервы на возможные потери по ссудам. Особенности формирования резервов по отдельным видам активов 166
Глава 14. Резервы на возможные потери по ссудам. Портфели однородных ссуд 174
Нормативное регулирование 174
Упрощенный порядок формирования портфелей 179
Методика оценки риска 182
Портфели однородных ссуд и категории качества 184
Периодичность оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд 184
Профессиональное суждение по портфелю однородных ссуд 187
Досье по портфелю однородных ссуд 188
Глава 15. Резервы на возможные потери по ссудам. Формирование резервов с учетом обеспечения по ссуде 189
Основные принципы формирования резервов с учетом обеспечения 189
Залог 191
Гарантийный депозит (вклад) 196
Гарантии (банковские гарантии) и поручительства 197
Компенсационный депозит Банка России 198
Обязательства АСВ 199
Ограничения при учете обеспечения для целей уменьшения резерва 199
Дополнительные расходы банка, связанные с реализацией обеспечения 202
Профессиональное суждение в части учета обеспечения 202
Глава 16. Резервы на возможные потери по ссудам. Порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва 205
Определение размера расчетного резерва и формирование резерва 205
Некоторые вопросы определения размера расчетного резерва 205
Регулирование резерва 211
Отражение резервов на балансах филиалов 212
Глава 17. Резервы на возможные потери по ссудам. Порядок списания безнадежной задолженности по ссудам 214
Понятие безнадежной задолженности 214
«Необходимые и достаточные» 215
Принципы списания безнадежной задолженности 216
Порядок списания безнадежной задолженности 216
Глава 18. Резервы на возможные потери по ссудам. Синдицированные ссуды 222
Понятие синдицированного кредита 222
Виды синдицированных кредитов 227
Распределение рисков для целей формирования резервов на возможные потери 230
Совместно инициированные синдицированные ссуды 230
Индивидуально инициированные синдицированные ссуды 231
Синдицированные ссуды без определения долевых условий 233
Глоссарий 234

Рекомендации материалов по теме: нет