Вступительное слово к российскому изданию
Предисловие
Выражение признательности
1. Анализ банковских рисков	1
1.1. Введение. Изменение внешних условий банковской деятельности	1
1.2. Виды потенциального банковского риска	3
1.3. Корпоративное управление	4
1.4. Анализ банков с учетом риска	7
1.5. Предлагаемые аналитические инструменты	11
2. Условия проведения обследования банков с учетом риска	14
2.1. Введение. Задачи анализа банков	14
2.2. Банки как поставщики финансовой информации	16
2.3. Схема развития финансового сектора	17
2.4. Целостный взгляд на финансовую систему	23
2.5. Прозрачность банковской финансовой информации как предпосылка анализа	24
3. Ключевые участники процесса корпоративного управления и управления риском	29
3.1. Введение. Управление финансовым риском и обязанности ключевых участников	29
3.2. Органы регулирования: создание правовой среды корпоративного управления и управления риском	30
3.3. Органы надзора: мониторинг управления риском	32
3.4. Акционеры	34
3.5. Совет директоров: основная ответственность за деятельность банка	37
3.6. Менеджмент: ответственность за операции банка и реализацию политики управления риском	42
3.7. Аудиторский комитет и внутренние аудиторы: расширение функции Совета директоров в области управления риском	48
3.8. Внешние аудиторы: переоценка традиционного подхода к аудиту банков	50
3.9. Роль общественности	52
4. Структура баланса и управление им	55
4.1. Введение. Состав баланса	55
4.2. Структура активов: анализ роста и изменений	57
4.3. Структура пассивов: анализ роста и изменений	63
4.4. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей	67
4.5. Управление активами/пассивами: плановые изменения структуры баланса	72
4.6. Эффективное управление риском	75
5. Анализ прибыльности	79
5.1. Введение. Важность прибыльных банков	79
5.2. Содержание отчета о прибылях и убытках	81
5.3. Структура доходов и качество прибыли	87
5.4. Показатели прибыльности	94
5.5. Анализ коэффициентов прибыльности	96
6. Анализ достаточности капитала	99
6.1. Введение. Характеристики и функции капитала	99
6.2. Компоненты управления капиталом (современная методология)	102
6.3. Распределение риска по составляющим капитала (современная методология)	104
6.4. II Базельское соглашение: изменения, предложенныев отношении оценки достаточности капитала	108
6.5. Выполнение требований Базельского соглашения	113
6.6. Оценка управленческой информации, касающейся достаточности капитала	115
7. Управление кредитными рисками	123
7.1. Введение. Компоненты кредитного риска	123
7.2. Управление кредитным портфелем	124
7.3. Анализ кредитной функции и кредитных операций	128
7.4. Анализ качества кредитного портфеля	130
7.5. Портфель неработающих кредитов	134
7.6. Политика управления кредитными рисками	137
7.7. Меры по ограничению или снижению кредитных рисков	141
7.8. Классификация активов	147
7.9. Политика резервирования кредитных потерь	151
8. Управление рисками ликвидности	155
8.1. Вступление. Необходимость ликвидности	155
8.2. Политика управления ликвидностью	156
8.3. Органы надзора	159
8.4. Структура финансирования: депозиты и рыночные заимствования	162
8.5. Сроки погашения и несоответствия в финансировании	164
8.6. Концентрация депозитов и изменчивость финансирования	167
8.7. Методы управления рисками ликвидности	168
9. Управление процентными рисками	175
9.1. Введение. Источники процентных рисков	175
9.2. Ответственность за управление рисками	177
9.3. Модели управления процентными рисками	178
9.4. Изменение прогнозируемых кривых доходности	183
10. Управление рыночным риском	185
10.1.Введение. Характеристики рыночного риска	185
10.2.Политика управления рыночным риском	187
10.3.Формирование инвестиционного портфеля и управление им	190
10.4.Управление операциями по перепродаже	195
10.5.Измерение рыночного риска	198
10.6.Стоимость под риском (VAR)	203
10.7.Тестирование на стрессовые факторы	204
11. Управление валютным риском	207
11.1.Введение. Источники и компоненты валютного риска	207
11.2.Методы управления валютным риском	209
11.3.Потенциальный валютный риск и деловая стратегия	216
11.4.Управление валютным риском и достаточность капитала	220
12. Прозрачность финансовой отчетности банков	227
12.1.Введение. Важность полезной информации	227
12.2.Прозрачность и подотчетность	228
12.3.Прозрачность финансовой отчетности	230
12.4.Представление информации в финансовой отчетности банков	232
12.5.Недостатки, имеющиеся в практике банковского учета	236
13. Взаимосвязь между анализом риска и банковским надзором	251
13.1.Введение. Процесс банковского надзора	251
13.2.Процесс аналитического обследования	252
13.3.Банковские риски и ответственность органов регулирования/надзора	257
13.4.Процесс надзора	260
13.5.Консолидированный надзор	265
Приложение. Анкета для оценки общего состояния банка	271