• Язык
   

 

Налоговый менеджмент : администрирование, планирование, учет: учебное пособие

Дисциплина: Экономика Менеджмент Налоги и налогообложение Экономика и основы менеджмента Экономика и управление Налоговые расчеты в бухгалтерском деле Налоговый менеджмент

Жанр: Учебники и учебные пособия для ВУЗов

Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям 080107 «Налоги и налогообложение», 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

ISBN: 978-5-238-01175-2

Москва: Юнити-Дана, 2015

Объем (стр):224

 

Постраничный просмотр для данной книги Вам недоступен.

Аннотация

Комплексно рассмотрены теоретические и методические основы налогового менеджмента организаций: вопросы администрирования, планирования и учета налогов, специфика налогообложения на различных уровнях. Особо выделены способы минимизации налоговых платежей, предусмотренные законодательством. Учебное пособие включает контрольные вопросы, задачи, тесты.
Для студентов и преподавателей вузов, специалистов в области экономики и управления хозяйствующего субъекта, а также предпринимателей.

Содержание

От автора 3
Тема 1. Сущность и содержание налогового менеджмента 4
1.1. Понятие, задачи и функции налогового менеджмента 4
1.2. Регистрация фирмы. Постановка на налоговый учет 6
1.3. Обязанности по уплате налогов. Контроль налоговых органов 9
1.4. Условия изменения срока уплаты налога и сбора. Налоговый кредит 21
1.5. Обеспечение обязанностей по уплате налогов и сборов. Ответственность за нарушение налогового законодательства 27
1.6. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов 52
Контрольные вопросы 54
Задачи и тесты 54
Тема 2. Налоговое планирование на уровне организаций 56
2.1. Налоговое планирование, его роль и место в системе управления финансами предприятий 56
2.2. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности 59
2.3. Классификация налогового планирования 60
2.4. Принципы и правила налогового планирования 62
2.5. Основные элементы налогового планирования 65
2.6. Этапы налогового планирования 71
2.7. Методы налогового планирования 75
Контрольные вопросы 77
Задачи 77
Тема 3. Планирование отдельных видов налогов 79
3.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) 79
3.2. Налог на прибыль организаций 87
3.3. Планирование времени операционного и финансового циклов организации 112
Контрольные вопросы 115
Тесты и задачи 116
Тема 4. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методы ее расчета и снижения 122
4.1. Понятие налоговой нагрузки и факторы, ее определяющие 122
4.2. Способы расчета налоговой нагрузки юридического лица 127
Контрольные вопросы 138
Тесты 139
Тема 5. Роль учетной политики в планировании налогов 140
5.1. Разработка приказа об учетной политике организации 140
5.2. Элементы учетной политики для целей налогообложения по отдельным налогам 142
5.3. Влияние учетной политики на основные финансовые показатели организации 154
Контрольные вопросы 166
Задания 167
Тема 6. Специальные методы налогового планирования 169
6.1. Минимизация налоговых платежей через договор 169
6.2. Специальные методы налогового планирования 177
6.3. Метод территориального офшора и особых экономических зон 182
6.4. Льготы, освобождения и вычеты, предусмотренные законодательством 191
Контрольные вопросы 194
Тесты 194
Тема 7. Налоговый учет 195
7.1. Необходимость возникновения налогового учета 195
7.2. Соотношение налогового и бухгалтерского учетов 204
7.3. Понятие и функции налогового учета 206
7.4. Методология налогового учета 209
7.5. Налоговые регистры и иная налоговая документация 212
7.6. Аналитические регистры налогового учета 214
Контрольные вопросы 221
Библиографический список 222

Рекомендации материалов по теме: нет